重慶市梁平區(qū)審計局
關(guān)于2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政
收支審計查出問題整改情況的公告
（2025年1月9日公告）
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2024年8月28日，梁平區(qū)十八屆人大常委會第23次會議聽取并審議了《2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，對審計查出問題整改工作提出明確具體要求。區(qū)政府對此高度重視，加強領(lǐng)導(dǎo)，周密部署，督促各級各部門各單位全力整改糾正審計查出問題。2024年12月25日，梁平區(qū)十八屆人大常委會第26次會議對整改落實情況進行了審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》《重慶市審計條例》《重慶市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于加強審計查出問題整改情況監(jiān)督的決定》等規(guī)定，現(xiàn)將2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況公告如下。
一、審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于加強預(yù)算管理提升財政績效相關(guān)審計查出問題的整改情況
1. 區(qū)級預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計查出問題整改情況。區(qū)財政局持續(xù)加大財政管理體制改革力度，會同有關(guān)部門采取有效措施加以整改。一是針對預(yù)算精細(xì)化管理有待提高問題，區(qū)財政局印發(fā)了《重慶市梁平區(qū)財政局關(guān)于認(rèn)真做好2025年預(yù)算編制工作的通知》，要求各單位對上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、政府采購和部門項目預(yù)算應(yīng)編盡編，縮減代編預(yù)算規(guī)模。二是針對專項資金和財政資金管理不到位問題，項目建設(shè)單位明確工程進度時間表、資金支付路線圖，督促施工單位加快項目建設(shè)進度，區(qū)財政局收回結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上結(jié)余資金106.57萬元。
2. 部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計查出問題整改情況。區(qū)財政局嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算安排與績效管理和監(jiān)督檢查結(jié)果掛鉤辦法，積極開展預(yù)算績效管理綜合評價考核工作，督促落實過緊日子要求，有關(guān)部門及時推進整改。一是針對預(yù)算編制不規(guī)范決算填報不完整問題，2個單位加強對預(yù)算法及預(yù)算法實施條例的學(xué)習(xí)貫徹，督促財務(wù)科室根據(jù)工作實際情況規(guī)范完整編制部門預(yù)算和填報非稅收入決算；1個單位對項目績效目標(biāo)表按規(guī)定設(shè)置績效指標(biāo)個數(shù)和類型，今后加強對項目績效管理和績效指標(biāo)量化工作。二是針對預(yù)算執(zhí)行不力問題，2個單位積極推動梁平區(qū)國土空間總體規(guī)劃等項目開展，嚴(yán)格按照項目建設(shè)進度支付專項資金，提高資金使用率；已將未分配資金分配到具體項目，并積極督促項目開工建設(shè)；三是針對固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問題，1個單位于2024年7月對資產(chǎn)物資開展全面清查盤點，1個單位對購置的固定資產(chǎn)補登固定資產(chǎn)臺賬。四是針對財政財務(wù)收支管理不規(guī)范問題，1個單位據(jù)實清理調(diào)整債務(wù)34.59萬元，主動聯(lián)系相關(guān)企業(yè)及時完成剩余款項支付；1個單位撤銷銀行賬戶，閑置資金16.14萬元上繳區(qū)財政。
3. 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算和其他財政財務(wù)收支情況審計查出問題整改情況。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）加強自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，規(guī)范財政預(yù)算管理，積極推進問題整改。一是針對預(yù)算管理不規(guī)范問題，2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（街道辦事處）加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，嚴(yán)格履行法定的預(yù)算調(diào)整審批流程和規(guī)范完整編制預(yù)算。二是針對資產(chǎn)管理不到位問題，1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府補登固定資產(chǎn)臺賬。三是針對決算填報不準(zhǔn)確問題，1個街道辦事處加強對預(yù)算法及預(yù)算法實施條例學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行，今后嚴(yán)格按照實際支出情況填報決算。
（二）關(guān)于對擴大有效投資推動重大項目建設(shè)審計查出問題整改情況
對4個單位建設(shè)的區(qū)級重點項目進行結(jié)算審計和工程決算審計查出問題整改情況。相關(guān)單位積極貫徹落實《重慶市梁平區(qū)政府投資項目全生命周期管理實施辦法（試行）》，協(xié)同推進問題整改。一是針對項目前期審批手續(xù)履行不到位問題，4個單位加強自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，及時修訂工程建設(shè)管理辦法，今后工程建設(shè)項目嚴(yán)格履行規(guī)定的審批程序，新增工程投資向分管項目的區(qū)領(lǐng)導(dǎo)報告并提交區(qū)政府會議審議。二是針對工程建設(shè)主體責(zé)任履行不到位問題，2個單位將履職不到位的中介機構(gòu)納入黑名單，并按照合同約定扣減服務(wù)費和收取違約金，批評教育相關(guān)工作人員，今后嚴(yán)格落實主體責(zé)任。三是針對工程建設(shè)管理責(zé)任履行不到位問題，1個單位完善工程項目現(xiàn)場管理及驗收制度，1個單位建立移交和管護制度，切實履行管護責(zé)任。
（三）關(guān)于對保障和改善民生推動惠民利民政策落實審計查出問題整改情況
1. 就業(yè)補助資金和失業(yè)保險基金專項審計查出問題整改情況。一是針對促進就業(yè)資金發(fā)放不精準(zhǔn)、使用不規(guī)范問題，區(qū)人力社保局追回資金17.28萬元，18名公益性崗位工作人員退出管理崗位，舉一反三清退超規(guī)定期限留用的3名公益性崗位人員。二是針對培訓(xùn)機構(gòu)和見習(xí)基地開展業(yè)務(wù)監(jiān)督不到位，區(qū)人力社保局清退3家不合規(guī)見習(xí)基地，進一步優(yōu)化見習(xí)活動評估規(guī)則。三是針對就業(yè)創(chuàng)業(yè)幫扶政策執(zhí)行有偏差問題，區(qū)人力社保局組織相關(guān)銀行學(xué)習(xí)創(chuàng)業(yè)幫扶政策文件，明確政策規(guī)定，要求根據(jù)申請人實際資金需求給予授信期，清除不符合條件城鎮(zhèn)新增就業(yè)人員記錄信息。
2. 基層公立醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)藥品醫(yī)療器材集中統(tǒng)一采購及醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)收費專項審計調(diào)查查出問題整改情況。區(qū)衛(wèi)生健康委及相關(guān)醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)積極完善相關(guān)制度建設(shè)和監(jiān)管機制，有力推動問題整改落實到位。一是針對部分醫(yī)院藥械設(shè)備采購決策程序不規(guī)范問題，區(qū)衛(wèi)生健康委出臺了《重慶市梁平區(qū)衛(wèi)生健康系統(tǒng)政府采購管理制度》，持續(xù)對醫(yī)療機構(gòu)的乙類醫(yī)用大型設(shè)備進行監(jiān)管檢查；1家醫(yī)院調(diào)整了醫(yī)用耗材管理委員會成員、醫(yī)學(xué)裝備管理委員會成員并明確了兩個管理委員會的工作職責(zé)；1家醫(yī)院修訂完善了醫(yī)療設(shè)備采購流程方案，今后醫(yī)療設(shè)備采購嚴(yán)格執(zhí)行先審批后購置原則。二是針對部分醫(yī)院藥械設(shè)備采購政策執(zhí)行有偏差或后續(xù)管理不規(guī)范問題，區(qū)衛(wèi)生健康委聯(lián)合相關(guān)部門開展專項整治行動，進一步規(guī)范醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)用耗材采購及使用管理；2家醫(yī)院藥品已全部實現(xiàn)線上采購；對醫(yī)用耗材，價格差異不大的逐步提高線上采購比例，價格差異較大的與供應(yīng)商談判或線上尋找合理替代品；1家醫(yī)院全面梳理和優(yōu)化采購流程，嚴(yán)格執(zhí)行耗材平臺采購政策，規(guī)范采購行為；1家醫(yī)院建立采購項目臺賬，明確驗收及合同支付期限，嚴(yán)格執(zhí)行合同約定支付方式，按時退還履約保證金。
（四）關(guān)于對國外貸援款項目資金專項審計查出問題整改情況
亞洲開發(fā)銀行貸款重慶龍溪河環(huán)境綜合整治與生態(tài)保護示范項目（梁平子項目）2023年度財務(wù)收支和項目執(zhí)行情況審計查出問題整改情況。原農(nóng)發(fā)集團加強與區(qū)規(guī)劃自然資源局、區(qū)水利局等部門溝通會商，分析問題原因，采取有效措施積極推進整改。一是針對項目前期統(tǒng)籌規(guī)劃不到位問題，報請亞行同意新增工程投資按變更處理，由亞行貸款資金支付，并與相關(guān)部門會商制定后續(xù)項目實施方案，項目已順利復(fù)工。二是針對項目建設(shè)資金和報表管理不規(guī)范問題，原農(nóng)發(fā)集團據(jù)實結(jié)算工程價款，并對賬務(wù)按規(guī)定進行調(diào)整和處理。三是針對項目工程后期結(jié)算辦理不及時問題，積極推動項目辦理結(jié)算審計，5個標(biāo)段初步結(jié)算審核報告已完成，并提交到市咨詢專家組復(fù)核。
（五）關(guān)于對有效盤活利用國有資產(chǎn)審計查出問題整改情況
- 2023年度行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)審計調(diào)查查出問題整改情況。區(qū)財政局積極貫徹落實市委、市政府“三攻堅一盤活”改革突破決策部署，加強行業(yè)監(jiān)督管理，加快推進問題整改。一是針對部分單位國有資產(chǎn)財務(wù)管理基礎(chǔ)較為薄弱問題，13個單位通過現(xiàn)場盤點和清查的方式，核實固定資產(chǎn)數(shù)量，建立資產(chǎn)管理臺賬，對盤盈盤虧資產(chǎn)及時進行賬務(wù)處理；11個單位將已交付使用的建設(shè)項目補登固定資產(chǎn)，對報廢資產(chǎn)及時進行處置，核銷固定資產(chǎn)臺賬。二是針對部分資產(chǎn)管理不規(guī)范問題，2個單位上繳資產(chǎn)處置收益10.71萬元，已追收固定資產(chǎn)收益5.62萬元，閑置資產(chǎn)已制定使用分配計劃和投入使用，12個單位27處不動產(chǎn)已進行確權(quán)登記。
- 區(qū)屬國有企業(yè)財務(wù)經(jīng)營狀況審計查出問題整改情況。新宜房地產(chǎn)公司落實審計整改主體責(zé)任，區(qū)國資委落實審計整改監(jiān)督管理責(zé)任，有效推進問題整改。一是針對企業(yè)會計信息失真問題，新宜房地產(chǎn)公司查明公司債權(quán)債務(wù)來源，據(jù)實清理和調(diào)整債權(quán)債務(wù)，對賬掛往來的工程建設(shè)管理代建收入進行賬務(wù)處理。二是針對資產(chǎn)閑置和借用不規(guī)范問題，新宜房地產(chǎn)公司完善與借用單位的資產(chǎn)借用協(xié)議，轉(zhuǎn)讓部分閑置住房用于保障和改善民生。
- 國有自然資源資產(chǎn)管理審計查出問題整改情況。相關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府積極貫徹落實生態(tài)文明建設(shè)決策部署，協(xié)同推進問題整改。針對部分資源環(huán)境保護政策落實不到位問題，竹山鎮(zhèn)政府對撂荒耕地按照季度種植利用，對自然保護地進行復(fù)綠。
二、需繼續(xù)推進整改的情況和下一步工作打算
審計整改工作目前推進順利，仍有部分分階段整改和持續(xù)整改類問題正有序推進整改。一是部分問題受制于外部條件等因素，導(dǎo)致整改周期相對較長，需制定審慎穩(wěn)妥的處置方案有序推進解決。二是部分問題原因復(fù)雜，涉及面廣，需要相關(guān)部門協(xié)同推進整改。三是部分問題整改需要等待上級部門審批同意方可執(zhí)行。
對尚未完成整改的問題，已督促整改責(zé)任部門和單位嚴(yán)格按照整改方案的時間表、路線圖，推進問題整改，持續(xù)取得階段性整改成果，最終推動問題全面整改。相關(guān)主管部門要貫徹落實“治已病、防未病”的整改工作要求，對普遍性、傾向性、苗頭性問題開展舉一反三、自查自糾，努力實現(xiàn)審計整改“查出一點、治理一片、規(guī)范一面”的綜合效應(yīng)。監(jiān)督檢查部門將重點聚焦虛假整改、敷衍整改等問題，持續(xù)加大對審計整改落實情況的跟蹤督促，確保整改見實物、有實效。
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